Sistema di Controllo Interno e prevenzione delle infiltrazioni della criminalità organizzata

The widespread diffusion of organised crime clans into the legal economies makes harder for private organisations working in the public sectors to conduct an appropriate financial and reputational assessment of third parties (such as partners, suppliers and customers). To prevent the attempts of infiltration of organised crime groups in the business, ignoring the adoption of appropriated tools may lead to company disqualification from the practice of commercial activities in the public sector. As a consequence, company image and stakeholders value creation processes can be irreparably damaged. Based on such remarks, the paper aims to verify if the internal control system can act as an effective barrier to prevent the attempts of infiltration of organised crime groups in legitimate businesses. To test such a hypothesis, an action research was conducted in a company operating in North-Italy. Research findings show that the design of an internal control system able to promptly assess the risk profiles associated with company strategies can support decision makers to identify which relationships might pose the greatest threat to their organisation sustainable business development.

L’intensificarsi della diffusione delle infiltrazioni della criminalità organizzata in molteplici settori rende sempre più complessa per le aziende operanti con la pubblica amministrazione, la verifica dell’affidabilità, non solo economico-patrimoniale, dei soggetti (es., partner, clienti, fornitori) con i quali interagire. L’assenza di efficaci strumenti di prevenzione e contrastato dei tentativi di infiltrazioni della criminalità organizzata nella gestione aziendale può dar luogo a sanzioni interdittive, compromettendo in modo irreversibile l’immagine e il processo di creazione di valore e tutela degli stakeholders. Muovendo da tali presupposti, il presente lavoro è teso a verificare se il sistema di controllo interno possa costituire un efficace strumento per la prevenzione dei tentativi di infiltrazione della criminalità organizzata e alimentare i processi di bonifica. Al fine di verificare tale ipotesi, il paper accoglie i risultati di una ricerca-intervento condotta in un’azienda operante nel Nord Italia. Lo studio mostra come l’adozione di un “sistema integrato di gestione del rischio”, volto a favorire un collegamento tra il processo di gestione dei rischi e la strategia di sviluppo adottata, possa contribuire a supportare efficacemente i processi di prevenzione e bonifica dai tentativi di infiltrazione della criminalità organizzata e creare i presupposti per uno sviluppo aziendale duraturo.